Ihre Umsatzsteuervoranmeldung erstellen und senden Sie nicht im VR Smart Guide. Das übernimmt Ihre Steuerberatung, oder Sie tun es selbst über ELSTER. Der VR Smart Guide bereitet die Zahlen vor, erinnert Sie an den Termin und zeigt Ihnen die voraussichtliche Zahllast.
Was der VR Smart Guide übernimmt
- Termin: Unter Export steht unter Nächster Termin, wann die nächste Umsatzsteuervoranmeldung fällig ist.
- Vorschau: Die Liquiditätsentwicklung auf der Startseite zeigt Nächste Ust-VA fällig am und die voraussichtliche Zahllast oder Rückzahlung.
- Vorbereitung: Jede Rechnungsposition hat einen Steuersatz und eine Kategorie. Daraus entstehen die Buchungen für Ihre Steuerberatung.
- Übergabe: Mit dem DATEV-Export geben Sie die Daten des Zeitraums an Ihre Steuerberatung.
Damit Termin und Vorschau stimmen, stellen Sie unter Einstellungen › Angaben zur Steuer die Besteuerungsart, den Zeitraum der Umsatzsteuervoranmeldung und gegebenenfalls mit Dauerfristverlängerung ein.
Die wichtigsten Regeln
- Frist: Die Voranmeldung ist bis zum 10. Tag nach Ende des Zeitraums elektronisch zu übermitteln. Bis dahin ist auch die Zahlung fällig (§ 18 Abs. 1 UStG).
- Zeitraum: In der Regel das Kalendervierteljahr. Lag Ihre Umsatzsteuer im Vorjahr über 9.000 Euro, geben Sie monatlich ab. Lag sie bei höchstens 2.000 Euro, kann das Finanzamt Sie befreien (§ 18 Abs. 2 UStG).
- Gründung: Im Gründungsjahr und im Folgejahr gilt grundsätzlich der Monat. Für 2021 bis 2026 richtet sich der Zeitraum stattdessen nach der voraussichtlichen Steuer des Jahres.
- Dauerfristverlängerung: Auf Antrag verlängert das Finanzamt die Frist um einen Monat (§ 46 UStDV). Wer monatlich abgibt, leistet dafür eine Sondervorauszahlung von einem Elftel der Vorjahressumme (§ 47 UStDV).
- Kleinunternehmer geben keine Umsatzsteuervoranmeldung ab.
Gut zu wissen
- Diese Informationen ersetzen keine steuerliche Beratung. Im Zweifel fragen Sie Ihre Steuerberatung.